企業(yè)票據(jù)檢查重點與規(guī)范管理
2025-07-04 09:20:25
講師：劉海軍 瀏覽次數(shù)：2959
課程描述INTRODUCTION
成都規(guī)范管理培訓(xùn)
· 高層管理者· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：劉海軍
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
成都規(guī)范管理培訓(xùn)
課程大綱
第一章：2014我國發(fā)票理解與檢查的重點分析
國家稅務(wù)總局今年對發(fā)票的檢查重點和方向
1.思考：發(fā)票開具與納稅存在什么樣的關(guān)系？
2.思考：經(jīng)營活動中發(fā)票與合同的關(guān)系？
3.思考：企業(yè)實際經(jīng)營中發(fā)票開具一定要繳稅嗎?
4.思考：企業(yè)在經(jīng)營中發(fā)票未開是否就不繳稅呢?
5.思考，納稅人開具發(fā)票的核心目的是什么?
6.“查稅必查票”“查賬必查票”“查案必查票”的內(nèi)涵解析
7.“會議費”“餐費” “辦公用品”“傭金”和各類手續(xù)費等的發(fā)票，列為必查發(fā)票進行重點檢查，重點檢查的內(nèi)容解析
8.“一定金額”以上的發(fā)票及其真實性重點檢查的內(nèi)容解析
第二章：所得稅發(fā)票的問題分析及其處理技巧
1.評估報告作為原始憑證入帳的財稅要求是什么？
2.核定征收企業(yè)如何有效把握票據(jù)管理的要求？
3.什么情況下稅前扣除一般不需要正式發(fā)票？
4.支付個人無發(fā)票的臨時用工費可稅前扣除嗎？
5.支付無法取得發(fā)票的賠償金可否稅前扣除？
6.哪些財政票據(jù)可稅前扣除？
7.跨期取得發(fā)票能否稅前扣除？
8.用員工姓名入賬的發(fā)票稅前可否扣除？
9.員工外出旅游由旅行社開具的團體發(fā)票是否能稅前扣除？
10.個人貸款給企業(yè)使用，支付利息的票據(jù)有何要求？
11.給職工發(fā)放福利或企業(yè)高管為抵扣個稅找來報賬的發(fā)票面臨哪些風(fēng)險？
第三章：“營改增”發(fā)票的涉稅風(fēng)險分析及應(yīng)對處理
1.營改增后發(fā)票的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對措施
2.營改增試點納稅人剩余地稅發(fā)票的使用期限
3.營改增納稅人建廠取得專用發(fā)票能否抵扣？
4.營改增后租車行業(yè)如何開增值稅專用發(fā)票？
5.營改增后，銷售貨物并提供運輸勞務(wù)，能否分別開具增值稅專用發(fā)票和運輸發(fā)票，如何納稅？
第四章：增值稅發(fā)票的問題分析及其處理技巧
(一)、銷項稅額方面
1.開具增值稅專用發(fā)票時應(yīng)注意的9個細(xì)節(jié)
2.發(fā)生銷售折讓、折扣時，如何開具發(fā)票和納稅？
3.一般納稅人內(nèi)部領(lǐng)用產(chǎn)品可否給自己開具增值稅發(fā)票？
4.返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？
5.紅字增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證？
6.貨物未發(fā)出，先開票，可以嗎？如何定性和納稅？
7.普通發(fā)票開具紅字發(fā)票有幾種情況？
8.跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理？
9.出售使用過的固定資產(chǎn)怎樣開發(fā)票？
10.出售廢舊物資能否開具增值稅專用發(fā)票？
11.出租房子同時代為收取的水電費如何開票和納稅？
12.收取或支付的違約金入賬憑據(jù)是什么？
（二）、進項稅額方面
1.超范圍經(jīng)營專用發(fā)票能否進項稅額轉(zhuǎn)出？
2.盤盈的資產(chǎn)可否開具增值稅專用發(fā)票，如何納稅?
3.送貨上門的農(nóng)產(chǎn)品能否開具收購業(yè)務(wù)發(fā)票進行抵扣進項？
4.發(fā)票清單能否用手寫,能否作為進項稅額抵扣？
5.跨年度專用發(fā)票如何進行認(rèn)證抵扣？
6.外購或自產(chǎn)的貨物作為福利發(fā)放給職工，是否涉及開票問題，如何納稅？
第五章：發(fā)票管理的問題分析及其處理技巧
1.發(fā)票違法行為的處罰規(guī)定；
2.企業(yè)應(yīng)如何健全內(nèi)部控制、防范發(fā)票風(fēng)險？
3.鑒別和審查假發(fā)票的方法；
4.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票不一致如何處理？
5.發(fā)票被盜、丟失的處理，分幾種情況？
6.從被投資單位分得股利出具何種票據(jù)？如何納稅？
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開具發(fā)票？如何納稅？
8.滯留票的形成、規(guī)定和處理？
9.臨時取得超出領(lǐng)購發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入，需要開具發(fā)票的，咋辦？
10.采購中取得要價低的無票與取得要價高的專用發(fā)票，哪個最省稅？
11.善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票是否加收滯納金？
12.如何準(zhǔn)確認(rèn)定“善意”和“惡意”取得專票呢？
成都規(guī)范管理培訓(xùn)
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