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節(jié)稅籌劃培訓(xùn)

課程大綱
第一部分、我國稅制改革方向與個稅新政解讀
一、個稅新政速遞
1、《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第56號）
2、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（中華人民共和國*令第707號）
3、《*關(guān)于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)[2018]41號）
4、《國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識別號有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第59號）
5、《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第60號）
6、《關(guān)于發(fā)布<個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第61號）
7、《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅自行納稅申報有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第62號）

二、改革的主要內(nèi)容：
1、居民個人vs非居民個人的差異與籌劃
2、居民個人綜合所得與經(jīng)營所得差異
3、綜合所得個稅計算及專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)
4、新個稅實施常見問題分析與解答

第二部分、新征管下社保改革對企業(yè)影響及籌劃
1、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后給企業(yè)帶來的影響分析
2、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后給員工帶來的影響分析
3、繳納社保與個稅基數(shù)是否必須一致，不一致存在怎樣風(fēng)險
4、如何發(fā)放工資，對單位扣繳社保和個人扣繳有利？
5、社保繳費基數(shù)按實發(fā)工資計繳社保，怎么應(yīng)對
6、員工與企業(yè)簽訂協(xié)議自愿放棄社保是否可行？企業(yè)是否承擔(dān)風(fēng)險？
7、企業(yè)雇傭農(nóng)民工發(fā)放工資，單位是否可以不購買社保，只購買新農(nóng)合？
8、依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設(shè)計；
9、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后社保稽查重點行業(yè)分析

第三部分、社保入稅后征管變化與企業(yè)困境突破與挑戰(zhàn)
（一）個稅改革及社保入稅突破與挑戰(zhàn)
1.完全合規(guī)（國企、央企、上市公司等）；
2.完全合規(guī)（中小型企業(yè)）；
3.維持原狀（違規(guī)）；
4.內(nèi)部合伙人（沒有員工）；
5.工資性支出轉(zhuǎn)為勞務(wù)報酬（雇傭與被雇傭）；
6.業(yè)務(wù)外包，靈活用工（機(jī)器人）；
7.降低社保費率（最積極）等待；
8.專項附加扣除（標(biāo)準(zhǔn)、憑證、流程）。

（二）新政實施企業(yè)家經(jīng)營風(fēng)險與應(yīng)對策略
1、最強(qiáng)稽查風(fēng)暴“海嘯1號”重創(chuàng)全國三萬多家企業(yè)；
2、案件回顧——虛開發(fā)票行政處罰&刑事處罰的博弈；
3、籌劃案例——合理避稅與合理節(jié)稅差異分析與運用；
4、困境突破——建立企業(yè)“常備防御機(jī)制”規(guī)避風(fēng)險；

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