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企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對

課程背景：
現(xiàn)代社會，不斷變化的世界經(jīng)濟格局、紛繁復(fù)雜的商業(yè)經(jīng)營模式、巨大的市場經(jīng)濟壓力和稅務(wù)部門的“互聯(lián)網(wǎng)+”的稅務(wù)征管方式，特別是推進“放管服”后，稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)布的一系列簡政放權(quán)的便民措施，納稅人在獲取很多自主權(quán)的同時，也遭遇到了稅務(wù)風(fēng)險雷區(qū)。風(fēng)險貫穿于企業(yè)經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃、日常經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，每一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)微小的問題都可能引發(fā)較大的稅收法律風(fēng)險，給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟和聲譽損失。因此，以風(fēng)險的防控永遠優(yōu)于應(yīng)對為前提，加強稅收風(fēng)險管理，建立良好的風(fēng)險內(nèi)控流程已是大型企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
本次課程主要從新冠疫情下有關(guān)企業(yè)所得稅新政策解析、納稅申報表變化及企業(yè)所得稅匯算清繳難點疑點處理，使企業(yè)既實現(xiàn)節(jié)稅目標(biāo)又能合理做好風(fēng)險防控，做好2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳。

課程收益：
通過培訓(xùn)，幫助了企業(yè)財務(wù)人員合理、合法的規(guī)避對內(nèi)對外的企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險，診斷企業(yè)可能面臨的具體稅務(wù)問題及正確的解決建議，實操性強，可行性好，較好地使企業(yè)未雨綢繆，防患未然，從而使企業(yè)防范涉稅風(fēng)險。

課程時間：1天，6小時/天。

課程對象：財務(wù)、稅務(wù)、法律等從業(yè)人員，企業(yè)負責(zé)人或企業(yè)管理人員

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱
模塊一  企業(yè)所得稅政策盤點
一、疫情優(yōu)惠政策
二、固定資產(chǎn)一次性稅前扣除
三、研發(fā)費用加計扣除

模塊二  企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風(fēng)險及應(yīng)對
一、收入事項涉稅風(fēng)險與證據(jù)鏈管理
1、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入檢查要點
2、銷售折扣折讓、銷售退回處理
3、視同銷售風(fēng)險事項管理
4、買一贈一風(fēng)險事項管理
5、政府補助收入的事項管理
6、企業(yè)的其他收入管理
二、扣除業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險與證據(jù)鏈管理
1、企業(yè)成本核算稅前扣除
2、工資稅前扣除處理
3、職工福利費稅前扣除處理
4、職工教育經(jīng)費扣除的處理
5、開辦費稅前列支處理
6、利息費用扣除管理
7、公益性捐贈支出扣除處理
8、廣告費業(yè)務(wù)宣傳費扣除處理
9、母子公司管理費和服務(wù)費處理
10、手續(xù)費及傭金扣除處理
11、購物卡扣除的處理
12、其他費用稅前扣除處理
13、稅前扣除憑證的管理
14、跨期費用扣除管理要點
15、企業(yè)虧損的彌補處理
三、資產(chǎn)類涉稅風(fēng)險與證據(jù)鏈管理
1、固定資產(chǎn)后續(xù)支出稅務(wù)處理
2、資產(chǎn)損失稅前扣除管理
四、優(yōu)惠類風(fēng)險與證據(jù)鏈管理
1、殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
2、固定資產(chǎn)加速折舊不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險
3、不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險
五、企業(yè)重點業(yè)務(wù)事項涉稅風(fēng)險與證據(jù)鏈管理
1、企業(yè)政策性搬遷業(yè)務(wù)財稅處理要點分析
2、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)稅務(wù)處理要點分析
3、企業(yè)理財產(chǎn)品稅務(wù)處理要點分析
4、合伙企業(yè)與合伙人稅收問題要點分析

模塊三  互動問答

企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)對