《內(nèi)控基礎(chǔ)與實戰(zhàn)操作》
2025-07-04 02:29:34
講師：肖劍 瀏覽次數(shù)：2931
課程描述INTRODUCTION
培訓(xùn)講師：肖劍
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)控體系培訓(xùn)
【課程背景】
風(fēng)險控制是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)；但社會實踐中，很多企業(yè)都在重復(fù)著一個奇怪的循環(huán)，企業(yè)順著經(jīng)濟(jì)大勢快速崛起，在短期內(nèi)積累了巨額的利潤，但當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整來臨的時候，卻無法抵御市場的波動，多年的積累最終付諸東流；也有企業(yè)不斷地發(fā)展壯大，但由于內(nèi)控制度的缺失或沒有很好地執(zhí)行，使得企業(yè)效率日漸降低，最終逐步喪失在市場中的競爭優(yōu)勢，這到底是為什么呢？
肖老師就帶您剖析具體原因，帶您進(jìn)入到風(fēng)險控制的領(lǐng)域，幫助企業(yè)為長遠(yuǎn)的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)！
在這個歷史性的時代面前，風(fēng)險控制是每個企業(yè)與個人必須掌握的技能，只有懂得了風(fēng)控的本質(zhì)，才能在經(jīng)濟(jì)的潮起潮落間，屹立不敗之地！
面臨的復(fù)雜情況、外部環(huán)境的變化速度以及挑戰(zhàn)可謂前所未有，如此復(fù)雜的環(huán)境，只有建立起有效的風(fēng)險控制策略，才能達(dá)到，不管風(fēng)吹雨打，勝似閑庭信步的境界！
市場復(fù)雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；如何評估風(fēng)險，如何科學(xué)抉擇，如何看穿事物本質(zhì)，只有優(yōu)秀的風(fēng)控策略思維才能到達(dá)化繁為簡、認(rèn)清事實的目的！
在經(jīng)驗、信息、時間等因素都很有限的情況下，如何快速的做出有效合理的判斷抉擇；如何將風(fēng)險控制在*水平，從而*化保障自己的利益；在變化萬千的經(jīng)濟(jì)世界里，如何通過風(fēng)控來建立自己的優(yōu)勢，保證企業(yè)能夠長久的平穩(wěn)發(fā)展？實用的風(fēng)險控制思維是保障企業(yè)遠(yuǎn)航的堅實基礎(chǔ)！
課程從很多實際案例出發(fā)，揭示風(fēng)險背后不為人知的客觀規(guī)律。解決學(xué)員在風(fēng)險控制過程中面臨的“沒體系、少方法、執(zhí)行難”的三大難題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，帶領(lǐng)學(xué)員對風(fēng)險控制有深度的了解，并能夠幫助企業(yè)進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險控制的總體策略。
【課程收益】
將風(fēng)險控制的概念與基本框架進(jìn)行深入講解
掌握內(nèi)控的三個目標(biāo)、五大要素，與此相關(guān)30個重要風(fēng)險點
掌握內(nèi)控策略制度化的重要方法，幫助企業(yè)快速優(yōu)化風(fēng)控制度
掌握目前國際主流的風(fēng)險控制制度設(shè)計理念，并深入分析其優(yōu)缺點
經(jīng)過方法優(yōu)化，幫助企業(yè)控制住實質(zhì)性風(fēng)險的同時，又避免流程繁瑣效率低下
掌握內(nèi)控的核心本質(zhì)，幫助企業(yè)全面掌控住各類風(fēng)險
【課程對象】
董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)高管人員及風(fēng)控相關(guān)工作人員；
【課程大綱】
一、企業(yè)內(nèi)控的基本體系概述
（一）國際內(nèi)部控制理論的發(fā)展
1、兩要素論
2、三要素論
3、五要素論
4、八要素論
（二）我國內(nèi)部控制理論的發(fā)展
1、內(nèi)控制度論
2、內(nèi)控結(jié)構(gòu)論
3、內(nèi)控成分論
（三）內(nèi)部控制的五個目標(biāo)
（四）內(nèi)部控制的執(zhí)行范圍與基本原則
二、 內(nèi)控制制度體系的基本框架
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配
治理結(jié)構(gòu)
組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
權(quán)責(zé)分配
公司治理設(shè)計的三個維度
公司治理設(shè)計過程中的10大風(fēng)險點
2、發(fā)展戰(zhàn)略的制定及機(jī)構(gòu)設(shè)置
1）發(fā)展戰(zhàn)略的要素分析：
宏觀環(huán)境分析
行業(yè)環(huán)境及競爭對手分析
行業(yè)周期分析
行業(yè)集中度分析
經(jīng)營環(huán)境分析
2）企業(yè)經(jīng)營分析
企業(yè)資源分析
企業(yè)能力分析
核心競爭力分析
發(fā)展戰(zhàn)略的實施執(zhí)行
企業(yè)制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略的3大風(fēng)險點
3、企業(yè)文化
價值觀
管理理念和經(jīng)營風(fēng)格
職業(yè)操守
4、人力資源制度
人力資源引進(jìn)制度
人力資源的考核評價體系
企業(yè)的薪酬激勵制度
企業(yè)的輪崗制度
人力資源的培訓(xùn)和考核制度
人力資源的使用與退出制度
人力資源管理的3大風(fēng)險點及管控措施
5、反舞弊機(jī)制
6、內(nèi)部審計機(jī)制
（二）風(fēng)險評估
1、目標(biāo)設(shè)定
了解和評價企業(yè)經(jīng)營環(huán)境及經(jīng)營現(xiàn)狀
提出組織發(fā)展的安全需求
選擇*的風(fēng)險控制措施
建立安全管理體系
制定有效地安全策略
2、風(fēng)險識別
1）風(fēng)險分類
2）風(fēng)險識別方法
財務(wù)分析法
流程圖法
關(guān)聯(lián)樹法
頭腦風(fēng)暴法
德爾菲法
3、風(fēng)險分析
風(fēng)險分析的流程與維度
風(fēng)險分析的技術(shù)與方法
4、風(fēng)險應(yīng)對
常用的風(fēng)險應(yīng)對策略
風(fēng)險報告制度與流程
專家咨詢模式
風(fēng)險處理方案的執(zhí)行與監(jiān)控
（三）控制活動
1、職責(zé)分工控制——不相容職務(wù)分離原則
2、授權(quán)及審核批準(zhǔn)控制
1）授權(quán)批準(zhǔn)方式
2）授權(quán)批準(zhǔn)體系
授權(quán)批準(zhǔn)的范圍
授權(quán)層次
授權(quán)責(zé)任
授權(quán)批準(zhǔn)檢查制度
3、資金活動控制
資金活動內(nèi)部控制的基本原則
科學(xué)決策是核心——決策的方法論與實踐
制度建設(shè)是基礎(chǔ)
業(yè)務(wù)流程是重點
風(fēng)險控制點是關(guān)鍵
資金集中管理是方向
嚴(yán)格執(zhí)行是保障
4、財產(chǎn)保護(hù)控制
限制接近財產(chǎn)實物
定期盤點
妥善保管有關(guān)資產(chǎn)記錄的文件和文檔
財產(chǎn)保險
財產(chǎn)記錄監(jiān)控
5、財務(wù)系統(tǒng)控制
財務(wù)報告的編制與流程
財務(wù)報告的分析與主要風(fēng)險點
財務(wù)報告分析風(fēng)險管控措施
6、內(nèi)部報告控制
內(nèi)部報告的分類
內(nèi)部報告控制的要求
（四）、信息與溝通
1、信息的分類
2、信息的獲取渠道
3、溝通渠道
1）內(nèi)部溝通渠道
向下溝通
向上溝通
管理階層和董事會溝通
2）外部溝通
與投資者和債權(quán)人的溝通
與客戶的溝通
與供應(yīng)商的溝通
與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通
與外部審計師的溝通
3）信息技術(shù)和信息控制
（五）監(jiān)督檢查
1、監(jiān)督檢查的種類
2、監(jiān)督檢查的組織機(jī)構(gòu)
3、內(nèi)部控制的評價制度
4、監(jiān)督檢查制度執(zhí)行過程中的要點
三、 內(nèi)控在實際工作中主要存在的問題與解決措施
1、主觀風(fēng)險意識弱及其解決措施
2、與企業(yè)發(fā)展階段不匹配及其解決措施
3、內(nèi)控目標(biāo)不集中及其解決措施
4、關(guān)鍵控制點偏離及其解決措施
5、成本效益比失衡及其解決措施
6、缺少部門協(xié)同性及其解決措施
7、控制程序脫節(jié)及其解決措施
8、責(zé)任主體不清及其解決措施
9、制度遷就環(huán)境及其解決措施
企業(yè)內(nèi)控體系培訓(xùn)
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