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資產(chǎn)管理實務(wù)課程

課程對象：
董事長、股東、總裁/總經(jīng)理、董事會秘書、財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、審計有關(guān)人員、投資有關(guān)人員、財務(wù)有關(guān)人員；政府相關(guān)人員、產(chǎn)業(yè)園和孵化機構(gòu)有關(guān)人員

課程亮點：
實戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點，生動幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動學(xué)員的參與性和積極性，通過分享落地EXCEL、WORD、PDF等實戰(zhàn)模板，減少學(xué)員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作成果。課后可根據(jù)委托方要求提供結(jié)業(yè)測試題及答案。

課程大綱
第一單元 國有企業(yè)資產(chǎn)管理**新監(jiān)管、審計政策法規(guī)解讀
一、資產(chǎn)監(jiān)管、審計政策法規(guī)解讀
《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》2019年3月2日修訂
《關(guān)于加強*企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見的通知》國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號
《*關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見》國發(fā)〔2015〕63號
《*辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》國辦發(fā)〔2015〕79號
【新修訂審計法】解讀（2022年1月1日起正式施行）
2014年43號文政府投資工程隱性債務(wù)新規(guī)
新形勢下政府投資項目審計對隱性債務(wù)的關(guān)注
政府投資項目審計的管理體系、政府投資項目審計的主要內(nèi)容
業(yè)務(wù)風(fēng)險管控要求（國資發(fā)財管〔2017〕192號）
《政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引》
二、國有資產(chǎn)管理監(jiān)管趨勢

第二單元 國有企業(yè)資產(chǎn)管理運營的市場化提升路徑研究
一、資本運營（作）的概念
什么是資本運營（作）
廣義的資本運營（作）
狹義的資本運營（作）
資本運營的分類：擴張型、收縮型、混合型。案例
二、資本運營（作）的特征
資本運營（作）的流動性
案例
資本運營（作）的增值性
案例
資本運營（作）的不確定性
案例
三、資本運作的重要意義
四、資本運作的發(fā)展趨勢
五、國有資產(chǎn)證券化
國有資產(chǎn)證券化的定義和特征
國有資產(chǎn)證券化的發(fā)展現(xiàn)狀
國有資產(chǎn)證券化的主要方式：IPO、重組上市、定向增發(fā)、私募股權(quán)融資、存量資產(chǎn)債券融資ABS、不動產(chǎn)投資信托基金REITs、存量資產(chǎn)信托融資、交易所大宗交易
存量資產(chǎn)證券化ABS（定義、操作流程、案例）
不動產(chǎn)投資信托基金REITs（定義、操作流程、案例）
存量資產(chǎn)信托融資（定義、操作流程、案例）
交易所大宗交易（定義、操作流程、案例）
國內(nèi)上市決策：主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、北交所（財務(wù)指標(biāo)、流程，案例）
IAPO介紹：赴美五種上市方式、流程、案例，SPAC造殼上市介紹、融資型反向收購APO上市介紹
六、上市規(guī)范性運作
凈資產(chǎn)折股
股本到位問題
股權(quán)清晰問題
商標(biāo)使用權(quán)問題
土地使用權(quán)問題
主營業(yè)務(wù)問題
實際控制人問題
違規(guī)占用資金問題
關(guān)聯(lián)交易問題
法人治理結(jié)構(gòu)的問題
日常經(jīng)營的規(guī)范運作問題
同業(yè)競爭問題
會計政策穩(wěn)健問題
螞蟻金服被終止上市的原因
創(chuàng)業(yè)板上市案例
企業(yè)赴美上市案例-印尼太河集團
滴滴退市和央企退市的專業(yè)解讀
SPAC上市案例

第三單元 國有企業(yè)資產(chǎn)管理*熱點與國內(nèi)優(yōu)秀創(chuàng)新管理案例
一、資產(chǎn)管理*熱點：并購與重組
二、并購與重組（擴張型、收縮型、混合型資本運營的方法與手段）
并購與重組的定義
合并、兼并、收購
合并、兼并、收購的區(qū)別
兼并、收購、合并的共同點
并購現(xiàn)狀
并購分類：
并購動因
并購框架
并購目標(biāo)
并購決議
并購團隊
并購盡職調(diào)查報告（附律師及會計師盡調(diào)清單）
并購方案及未來并購后企業(yè)發(fā)展預(yù)測報告
并購審批報告
三、并購估值
影響估值的因素
估值的依據(jù)
賬面價值法
市場價值法：PE、PS、PB、PEG、EV/EBITDA
凈現(xiàn)值法：自由現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法（DCF）、收益貼現(xiàn)法、股利貼現(xiàn)法
實物期權(quán)法
并購案例分析
四、選擇最優(yōu)的并購模式
協(xié)議收購
集合競價收購
要約收購
杠桿收購與融資
私募股權(quán)基金與并購重組
【案例分析】阿里并購吉鑫控股
五、并購重組整合
資源整合：人員、技術(shù)、場地
文化整合：
業(yè)務(wù)與管理整合：
合并報表
協(xié)同效應(yīng)
【案例分析】吉利并購沃爾沃成功整合案例
六、企業(yè)重組
企業(yè)法律形式改變，也稱改制或轉(zhuǎn)制
債務(wù)重組：流程、方式、示意圖、會計處理
股權(quán)收購（回購）
資產(chǎn)收購
合并、分立
分拆上市（案例：上海城投）
資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售
資產(chǎn)置換、資產(chǎn)托管
【案例分析】中國鐵物破產(chǎn)重整后借殼原一汽夏利
【案例分析】2022年并購舉例
【案例分析】2022年1-10月的并購重組
七、知識產(chǎn)權(quán)價值化
知識產(chǎn)權(quán)可以100% 作為注冊資本實繳
知識產(chǎn)權(quán)出資的好處
與具備知識產(chǎn)權(quán)開發(fā)資質(zhì)的機構(gòu)合作研發(fā)軟件著作權(quán)
知識產(chǎn)權(quán)價值評估：現(xiàn)金凈現(xiàn)值法
知識產(chǎn)權(quán)作價實繳第三方審計
知識產(chǎn)權(quán)作價實繳工商驗資
國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢
【案例分析】陜西集群e家30億人民幣的知識產(chǎn)權(quán)注冊實繳
【課堂交流提問】【分組討論】【案例分析】

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