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企業(yè)全面預算管理沙盤課程

課程對象：企業(yè)財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務人員、企業(yè)管理層等

沙盤模擬簡介
沙盤模擬培訓是一種具有極強實戰(zhàn)色彩的管理培訓課程。是西方知名商學院借鑒軍事演習，開發(fā)出的高端培訓模式。
軍事演習是通過紅、藍兩軍在戰(zhàn)略、戰(zhàn)術上的不斷對抗與較量，達到檢驗和提高指揮員作戰(zhàn)能力的目的。而沙盤模擬培訓則是由參加學習的企業(yè)中、高層經(jīng)理組成幾個相互競爭的模擬公司，圍繞與培訓主題相關的經(jīng)營活動，完成演練與學習，達到共同提高的學習目的。
沙盤模擬演練課程是歐、美工商管理碩士的核心課程之一。歐、美、日等發(fā)達國家的眾多大中型企業(yè)將其作為中高層的常設必修課程，目前，沙盤模擬培訓已風靡全球，成為世界500強企業(yè)中高層管理人員經(jīng)營管理能力培訓的*課程。

課程目標：
● 了解預算基本知識，清楚預算的重要性和必要性
● 知曉預算管理的全員、全方位、全過程組織原則，不是財務一家在戰(zhàn)斗
● 統(tǒng)籌全局，重視細節(jié)，各種預算編制方法全覆蓋講解
● 理論指導實際，實操依據(jù)理論，各種預算表格大放送，根據(jù)實際情況做參考
● 知識學的再好，不落實應用一點用途沒有，執(zhí)行層面思想政治工作一二三

課程大綱
第一講：認識預算真面目，云深不知處，身在此山中：認識預算
一、預算的基本知識
1、預算是什么？預算與計劃的關系。
2、認識預算的重要性，為什么要做預算？預算可不是紙上寫寫，墻上掛掛，抽屜里放放。
3、如何確定預算目標？既不能好高騖遠，也不能太過實際，容易實現(xiàn)的不叫目標。
4、預算松弛的原因分析與對策？人員有惰性，制度有漏洞，執(zhí)行不嚴格，考核不到位。
二、預算的核心
1、預算管理的核心與意義。做好思想動員是關鍵，畢竟全員、全方位、全過程。
2、預算管理的特征與作用。不了解盲目干肯定無結(jié)果。
3、預算分類。類別有很多總有一款適合你，但要先知道。
三、預算的體系
1、如何構(gòu)建以預算管理為導向的管理控制體系
2、預算管理應當由哪些組織來實施，說的再好聽，講的再明白，沒人組織沒人干：白搭。

第二講：戰(zhàn)略上藐視敵人，戰(zhàn)術上重視敵人，打勝仗的關鍵在戰(zhàn)略戰(zhàn)術：編制方法
一、企業(yè)全面預算編制的一般方法
1、增量預算法與零基預算法
2、固定預算法與彈性預算法
3、定期預算法與滾動預算法
二、不求多深入，但求能了解
少一些空洞表格，多一些實用案例，
少一些大道理，多一些實在的。
用通俗的生活化語言翻譯專業(yè)的預算理論。

第三講：先后有順序，組織有章法：編制程序
一、預算編制原則
上接戰(zhàn)略、下接績效，軟硬兼施，環(huán)環(huán)相扣，上下結(jié)合，目標必達
二、預算編制程序及時間安排
1、分級編制：編制上報、審查平衡
2、逐級匯總：審議批準、下達執(zhí)行
三、預算編制的步驟

第四講：完事具備、只欠東風：預算編制
一、業(yè)務預算（營業(yè)預算）的編制
根據(jù)各團隊目標現(xiàn)場實施年度計劃的編制及評估。
對直接材料、采購、直接人工、制造費用、銷售成本、期間費用、財務等的預算編制，對應的編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析等。
1、銷售預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
2、生產(chǎn)預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
1）生產(chǎn)預算編制依據(jù)、生產(chǎn)預算應注意的問題
2）生產(chǎn)預算的編制底稿、現(xiàn)場作業(yè)編制生產(chǎn)預算
3、直接材料預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
4、直接人工預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
5、制造費用預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
6、產(chǎn)品成本預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
7、銷售及管理費用預算：編制依據(jù)、編制底稿、預算實例分析
二、專門決策預算（投資預算）的編制
三、財務預算（總預算）的編制
1、現(xiàn)金預算：預計現(xiàn)金流量表
2、利潤表預算：預計利潤表
資產(chǎn)負債表預算：預計資產(chǎn)負債表

第五講：光說不練假把式、又說又練真功夫：執(zhí)行考核
一、預算的執(zhí)行
二、預算的調(diào)整
三、預算的分析與考核

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