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企業(yè)所得稅匯算清繳整體規(guī)劃培訓(xùn)

【課程背景】
1、2016年是我們國家重大稅制改革的一年，全面營改增的來襲，成就了2016的不平凡。在國、地稅的深度融合下，金稅三期開始全面上線，企業(yè)再次迎來了備受考驗(yàn)的時(shí)刻，面對一年一度的所得稅匯算清繳，企業(yè)如何做好事前的規(guī)劃、事中的核算，事后的風(fēng)險(xiǎn)管控。
2、所有行業(yè)已于2016年5月份全面實(shí)施營改增，營改增后的第一個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳又將提到議事日程。
3、營改增之后，企業(yè)收入如何確認(rèn)？稅前扣除的政策有何變化？營改增對企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳又有哪些影響和變化？這都是迫切需要解決的現(xiàn)實(shí)問題。
4、增值稅就增值額征稅，企業(yè)所得稅就企業(yè)利潤（應(yīng)納稅所得額）征稅，增值額與企業(yè)利潤有什么不同？計(jì)算方法有哪些異同？
5、企業(yè)所得稅的55項(xiàng)優(yōu)惠政策有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？是在預(yù)交所得稅時(shí)享受？還是在匯算清繳時(shí)享受？如何備案？應(yīng)該提供哪些備案資料？

【培訓(xùn)收益】
1、掌握金稅三期新時(shí)代匯算清繳的新要求
2、正確掌握營改增之后的第一個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳的方法與技巧
3、詳細(xì)了解營改增之后企業(yè)所得稅收入確認(rèn)和稅前扣除政策的方法
4、首次將增值稅和企業(yè)所得稅放在一起全面對比，詳細(xì)分析增值額和應(yīng)納稅所得額計(jì)算的異同點(diǎn)，掌握增值稅和企業(yè)所得稅的異曲同工之妙。
5、詳細(xì)掌握企業(yè)所得稅的55項(xiàng)優(yōu)惠政策的具體內(nèi)容，本公司應(yīng)該享受的優(yōu)惠政策，正確享受優(yōu)惠政策，正確提供備案資料。

【課程大綱】
第一部分、2017稅制改革展望及新動態(tài)
1、金稅三期上線后對企業(yè)的影響？
2、營改增后的新政策動態(tài)分析及增值稅進(jìn)一步改革
3、個(gè)人所得稅改革趨勢及新動態(tài)
4、房地產(chǎn)稅改革趨勢及新動態(tài)
5、環(huán)保稅改革趨勢及新動態(tài)
6、消費(fèi)稅改革趨勢及新動態(tài)

第二部分、營改增對企業(yè)所得稅匯繳的影響
1、收入要進(jìn)行價(jià)稅分離
2、成本費(fèi)用要進(jìn)行價(jià)稅分離
3、增值稅不能在企業(yè)所得稅稅前扣除

第三部分、企業(yè)所得稅匯算清繳的技巧
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的總體要求
二、正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的10大技巧
1、納稅調(diào)整嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定
2、準(zhǔn)確把握視同銷售
3、堅(jiān)決貫徹配比原則
4、正確理解實(shí)際發(fā)生
5、嚴(yán)格執(zhí)行限額扣除
6、正確理解以票控稅
7、嚴(yán)格貫徹與取得收入相關(guān)
8、正確把握支出的合理性
9、正確區(qū)分資本性支出和收益性支出
10、免稅項(xiàng)目、不征稅項(xiàng)目與應(yīng)稅項(xiàng)目分別核算

三、常見的稅會差異及納稅調(diào)整
（一）、稅會差異產(chǎn)生的根源
1、會計(jì)和稅法的不同職能
2、會計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得額的區(qū)別
3、正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的技巧

（二）匯繳工作中常見的稅會差異的納稅調(diào)整方法
1、收入類稅會差異實(shí)例以及會計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）賒銷貨物
（2）預(yù)收租金
（3）分期收款銷售
（4）資產(chǎn)盤盈
（5）無法償付的款項(xiàng)
（6）違約金收入
（7）政府補(bǔ)助收入
（8）債務(wù)重組收入
（9）投資收益
（10）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
（11）視同銷售
（12）銷售折讓和退回
（13）減計(jì)收入
（14）交易性金融資產(chǎn)初始投資
（15）權(quán)益法核算的初始投資小于被投資企業(yè)公允價(jià)值份額

2、稅前扣除類稅會差異實(shí)例及其會計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
（2）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
（3）公益救濟(jì)性捐贈支出
（4）三項(xiàng)費(fèi)用支出
（5）資產(chǎn)損失
（6）罰款支出
（7）白條和不合規(guī)發(fā)票支出
（8）折舊年限、口徑和折舊方法
（9）資產(chǎn)的初始計(jì)量
（10）資產(chǎn)期末公允價(jià)值計(jì)量
（11）減值準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備
（12）加計(jì)扣除
（13）公允價(jià)值計(jì)量
（14）支付給境外的費(fèi)用
（15）與收入無關(guān)的支出和不合理的支出
（16）關(guān)聯(lián)方超過關(guān)聯(lián)債資比例的利息支出
（17）人身安全保險(xiǎn)支出
（18）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)
（19）跨期的支出
（20）贊助支出
（21）房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品預(yù)繳企業(yè)所得稅的調(diào)整
（22）傭金支出

第四部分、企業(yè)應(yīng)享受的55項(xiàng)優(yōu)惠政策
一、什么是稅收優(yōu)惠？包括哪些內(nèi)容？
二、什么是企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案？企業(yè)什么時(shí)間到稅局備案？
三、企業(yè)享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、固定資產(chǎn)加速折舊（含一次性扣除）政策的如何備案？
四、跨地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)（以下簡稱匯總納稅企業(yè)）的優(yōu)惠事項(xiàng)如何辦理備案？
五、企業(yè)不能提供留存?zhèn)洳橘Y料，按照稅收征管法規(guī)定如何處理？
六、哪些企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策還需要審批？
七、目前稅局對企業(yè)享受優(yōu)惠政策如何管理？企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)管理方式近年來有哪些變化？
八、55項(xiàng)優(yōu)惠事項(xiàng)中，有哪些需要附報(bào)享受優(yōu)惠政策的相關(guān)資質(zhì)、證書、文件等，哪些只需填寫1張《備案表》，哪些優(yōu)惠以“申報(bào)代替?zhèn)浒?rdquo;？
九、企業(yè)享受優(yōu)惠政策后，匯算清繳期內(nèi)未備案的怎么辦？
十、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)全部改為備案管理后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將采取哪些措施，加強(qiáng)后續(xù)管理？
十一、55項(xiàng)優(yōu)惠政策中，哪些屬于預(yù)交所得稅環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？哪些屬于匯繳環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？

第五部分、師生互動，現(xiàn)場答疑。

【授課教師簡介】
邊志廣:中國注冊稅務(wù)師，中國著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財(cái)稅研究及實(shí)際工作20多年，曾擔(dān)任某財(cái)稅學(xué)校校長，某稅務(wù)局征收分局副局長，某稅務(wù)稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)、*財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財(cái)稅研究院特約研究員，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會財(cái)稅顧問，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財(cái)務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國各地稅務(wù)干部、財(cái)務(wù)人員授課累計(jì)達(dá)數(shù)千場，針對我國財(cái)稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國首創(chuàng)獨(dú)特的教學(xué)方法----新稅法在會計(jì)核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營。 
邊老師還應(yīng)邀為：北京城建集團(tuán)、海南路橋集團(tuán)、上海電信工程集團(tuán)、新疆建設(shè)建工集團(tuán)、風(fēng)帆股份、樂凱股份、天威英利集團(tuán)、河北建設(shè)集團(tuán)千秋管業(yè)公司、北京白象集團(tuán)、北京中一建設(shè)集團(tuán)、中國石油、山東東營化工公司、山西省萬家寨引黃工程總公司、中國海軍總裝備部等近百家大中型企業(yè)做內(nèi)訓(xùn)。主編參編教材十余部，主講課程：營改增*政策運(yùn)用與納稅籌劃、新所得稅匯算清繳與納稅調(diào)整，新稅法在會計(jì)核算中的應(yīng)用，納稅評估和稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)防范、稅企之間常見涉稅爭議處理技巧等等。具有深厚的財(cái)稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)足，極具互動性的演講風(fēng)格，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

企業(yè)所得稅匯算清繳整體規(guī)劃培訓(xùn)