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資本運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)課綱

為何學(xué)習(xí)：
在財(cái)務(wù)報(bào)表中，只有現(xiàn)金流量可以反映資產(chǎn)負(fù)債表中的企業(yè)的償付能力，也可以分析利潤(rùn)表的盈利能力， 還可以分析企業(yè)有多少資金可以用于利潤(rùn)分配，現(xiàn)金流量表是綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)報(bào)表；現(xiàn)金流量表一方面控制企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又反映企業(yè)的盈利能力； 在目前企業(yè)資金緊張， 資金成本較高的金融環(huán)境下， 如何認(rèn)識(shí)企業(yè)的資金， 流動(dòng)資金和營(yíng)運(yùn)資本， 是財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理必須把握的重要課題之一， 
在我國(guó)企業(yè)管理實(shí)踐中， 許多企業(yè)的消失， 就是因?yàn)槠髽I(yè)缺少資金， 沒有進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金的預(yù)測(cè)控制和分析， 而不是缺少利潤(rùn)。因此，我們目前更有效地使用現(xiàn)金和資本，通過現(xiàn)金流和流動(dòng)性分析測(cè)量出來(lái)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的狀況，能告訴管理團(tuán)隊(duì)在不同情況下，需要多少現(xiàn)金來(lái)維持商業(yè)運(yùn)作。正確的模型能夠揭示改進(jìn)流程的關(guān)鍵點(diǎn)和機(jī)會(huì)。本課程是具有在企業(yè)工作多年的培訓(xùn)師團(tuán)隊(duì)結(jié)合*財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)， 國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)和我國(guó)相關(guān)的機(jī)構(gòu)研究成果， 開發(fā)而成， 具有實(shí)用性， 操作性，理論性和新穎性

課程亮點(diǎn)：
掌握中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念
掌握中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念
掌握中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中關(guān)于現(xiàn)金流量的概念
掌握財(cái)務(wù)管理現(xiàn)金流量的管理
掌握銀行的現(xiàn)金管理與融資活動(dòng)

課程收益：
把握現(xiàn)金， 現(xiàn)金等價(jià)物，營(yíng)運(yùn)資本的概念
建立自己公司的現(xiàn)金流量管理技巧
準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量
通過現(xiàn)金流分析為管理層提供決策建議
掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
提升預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量的能力
提高資金使用效率
學(xué)會(huì)建立自己公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
理解并熟練使用財(cái)務(wù)報(bào)表，并能通過分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表以明確數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì)

課程大綱
一、現(xiàn)金流量基礎(chǔ)
1、現(xiàn)金流量在企業(yè)運(yùn)作中的作用
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
3、現(xiàn)金流量表的要素種類
4、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量表的編制方法
4.1直接法
4.2間接法
5、現(xiàn)金流量與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表核對(duì)
6、非現(xiàn)金流量融資與投資的活動(dòng)
案例與練習(xí)

二、現(xiàn)金流量表的報(bào)告
1、按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)
2、按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則7號(hào)（IAS7）
3、按*會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（FASB, 1987)
案例與練習(xí)

三、營(yíng)運(yùn)資本的分析
1、營(yíng)運(yùn)資金短缺的原因分析
2、與運(yùn)營(yíng)有關(guān)的資金運(yùn)營(yíng)周期
3、營(yíng)運(yùn)資金的供應(yīng)
4、營(yíng)運(yùn)資金的需求
5、凈現(xiàn)金及其在財(cái)務(wù)管理中的作用
6、理解國(guó)家的貨幣政策與財(cái)政政策
7、凈現(xiàn)金的分解
8、凈現(xiàn)金缺陷的原因
案例與練習(xí)

四、資金管理實(shí)務(wù)
1、資金管理的組織
2、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制及程序
3、銀行關(guān)系及帳戶管理
4、集團(tuán)公司的"現(xiàn)金池"管理
5、現(xiàn)金管理的重要指標(biāo)
6、企業(yè)綜合資金成本
7、資金管理績(jī)效
8、日常各種現(xiàn)金流出的管理
9、關(guān)注付款優(yōu)先次序
案例與練習(xí)

五、融資管理
1、企業(yè)不同狀態(tài)下的資本結(jié)構(gòu)
2、資本市場(chǎng)籌資的現(xiàn)金流管理
3、銀行融資的現(xiàn)金流管理的影響
4、資本金投入、投資收益等的現(xiàn)金流管理的影響
5、信用額度與信用期限對(duì)現(xiàn)金流的影響
案例與練習(xí)
案例分析：準(zhǔn)確預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量
企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算--年度、季度、月度、周

資本運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)課綱