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蘇州資本運(yùn)作與稅收籌劃課程

課程背景
當(dāng)前，資本運(yùn)作幾乎涉及現(xiàn)行的所有稅種，資本運(yùn)作的涉稅問(wèn)題也成為廣大投資者和財(cái)稅專業(yè)人士面臨的*挑戰(zhàn)性的稅收問(wèn)題之一。本課程分析資本運(yùn)作的特征，從八大方面剖析企業(yè)資本運(yùn)作的稅收籌劃與風(fēng)控，幫助企業(yè)綜合運(yùn)用各種方法和手段有效地開(kāi)展納稅籌劃，獲取*化的財(cái)稅收益。 對(duì)于作為企業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員的你所提出的資本運(yùn)作涉稅籌劃思路和方法，課程都能提供滿意的詮釋和解答。最主要的是，課程能告訴你資本運(yùn)作稅收籌劃（比如企業(yè)境內(nèi)并購(gòu)重組中的對(duì)賭協(xié)議和海外并購(gòu)?fù)顿Y等）過(guò)程中如何有效做好稅收風(fēng)控。因?yàn)椋L(fēng)控做不好，任何設(shè)計(jì)再高超再精妙的稅收籌劃方案最后都有可能失敗，都有可能威脅到企業(yè)資本運(yùn)作的順利實(shí)施，從而對(duì)企業(yè)集團(tuán)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展帶來(lái)不利影響。

培訓(xùn)大綱：
一、資本運(yùn)作的含義和特征
1、資本運(yùn)作的含義
2、資本運(yùn)作的特征
(1)流動(dòng)性
(2)增值性
(3)不確定性
3、資本運(yùn)作中涉及的主要稅種
二、重組與清算中的稅收籌劃與風(fēng)控
1、資產(chǎn)重組中的稅收籌劃與風(fēng)控
2、資產(chǎn)清算中的稅收籌劃與風(fēng)控
3、案例解析

三、出資形式：貨幣出資與非貨幣出資
1、節(jié)稅效益比較
(1)減少利息稅
(2)產(chǎn)生折舊和攤銷的“杠桿”效應(yīng)
(3)獲得價(jià)格效應(yīng)
2、審查重點(diǎn)
(1)真實(shí)性審查
(2)價(jià)格審查
四、減資、回購(gòu)、劃轉(zhuǎn)、減持的稅收風(fēng)控
1、減資的稅收籌劃與風(fēng)控
2、回購(gòu)的稅收籌劃與風(fēng)控
(1)有限責(zé)任公司回購(gòu)股權(quán)
(2)股份有限公司回購(gòu)股權(quán)
3、資產(chǎn)或股權(quán)劃轉(zhuǎn)的稅收籌劃與風(fēng)控
(1)享受遞延納稅的四種資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)
(2)稅收處理及風(fēng)控
a、所得稅
b、增值稅
c、土地增值稅
d、契稅
4、股份減持的稅收籌劃與風(fēng)控
(1)政策依據(jù)
(2)限售股減持的稅收政策規(guī)定
(3)限售股減持的稅收籌劃
(4)限售股減持的稅收風(fēng)控

五、增資與撤資的稅收籌劃及稅務(wù)處理
1、增資、撤資的稅收籌劃
2、增資的所得稅處理
(1)企業(yè)所得稅處理
(2)個(gè)人所得稅處理
3、撤資的所得稅處理
六、對(duì)賭協(xié)議中的稅務(wù)處理與風(fēng)控
1、如何理解對(duì)賭協(xié)議?
2、對(duì)賭協(xié)議的法律效力
(1)對(duì)賭協(xié)議被證監(jiān)會(huì)認(rèn)可
(2)對(duì)賭協(xié)議被中國(guó)司法接納
3、對(duì)賭協(xié)議的稅務(wù)處理
(1)捐贈(zèng)說(shuō)
(2)違約金說(shuō)
(3)保證合同說(shuō)
(4)合同價(jià)款調(diào)整說(shuō)
(5)衍生工具說(shuō)

七、私募股權(quán)融資中的稅收籌劃與風(fēng)控
1、私募股權(quán)的界定
2、私募股權(quán)融資的優(yōu)勢(shì)
3、私募股權(quán)融資的稅收籌劃及風(fēng)險(xiǎn)
(1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其稅收處理
(2)增資擴(kuò)股
(3)股權(quán)融資的稅收籌劃
八、VIE架構(gòu)的稅收風(fēng)控
1、何為VIE架構(gòu)?
2、VIE架構(gòu)的控制原理
3、VIE架構(gòu)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)境外投資方轉(zhuǎn)讓W(xué)FOE股權(quán)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
(2)WFOE變?yōu)閮?nèi)資企業(yè)時(shí)的補(bǔ)稅風(fēng)險(xiǎn)
(3)WFOE資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中的相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題
(4)VIE內(nèi)資公司股權(quán)調(diào)整中的相關(guān)涉稅問(wèn)題
(5)VIE控制協(xié)議終止的稅務(wù)影響
(6)境外投資方利潤(rùn)匯回的稅務(wù)問(wèn)題
(7)員工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃延續(xù)中的稅務(wù)問(wèn)題
(8)歷史遺留的稅務(wù)問(wèn)題

九、海外并購(gòu)中的稅收風(fēng)控與籌劃
1、海外并購(gòu)的基本流程
2、海外并購(gòu)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)盡職調(diào)查
(2)投資結(jié)構(gòu)
(3)融資結(jié)構(gòu)
(4)并購(gòu)協(xié)議
(5)日常納稅合規(guī)性的風(fēng)險(xiǎn)
(6)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)
3、海外并購(gòu)的稅收籌劃要點(diǎn)
4、中國(guó)企業(yè)并購(gòu)*公司經(jīng)典案例解析
(1)并購(gòu)模式
(2)并購(gòu)模式的稅務(wù)后果
(3)經(jīng)典案例

蘇州資本運(yùn)作與稅收籌劃課程