課程描述INTRODUCTION
培訓講師：蔡琪
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)控風險管理課程
《課程背景》：
風險管理與內(nèi)部控制，是現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造基業(yè)長青的科學手段和系統(tǒng)方法。尤其是當企業(yè)發(fā)展規(guī)模壯大，經(jīng)營環(huán)境面臨更激烈的競爭態(tài)勢下，現(xiàn)代企業(yè)的風險預防與控制及內(nèi)部管控能力已經(jīng)成為企業(yè)核心競爭力的重要內(nèi)涵。
本課程通過專業(yè)理論系統(tǒng)講授+專題案例研討+問題專案分析等方式，旨在提升學員科學效能和與時俱進的站位，拓展專業(yè)視野，夯實紀檢科學風險管理意識，塑造內(nèi)審及稽核檢查的專業(yè)知識體系，提高發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風險、識別違紀和管控風險、審查舞弊、科學監(jiān)察效能的綜合能力，為組織（單位）構(gòu)建全方位全流程風險管理和內(nèi)部控制管理體系夯實基礎。
《學員對象》：各級審計人員
《課程收益》：
1) 學習掌握現(xiàn)代企業(yè)公司治理科學的真諦，啟發(fā)引領學員正確認識企業(yè)發(fā)展過程的風險預防與管控的意義，樹立科學發(fā)現(xiàn)風險、預防風險的理念，構(gòu)建科學預防與管控風險的思維和專業(yè)共識，提高重視風險防控工作的視野和高度，為學員構(gòu)建一套內(nèi)部審計與風險防控管理暨舞弊審查管理的知識體系和思想方法；
2) 學習現(xiàn)代企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制的專業(yè)基礎知識，掌握并應用審計、風險防控的工具方法論于紀檢監(jiān)察、董事會監(jiān)督檢查、風險管理、內(nèi)審管理、監(jiān)事會履職、反舞弊及案件查處和內(nèi)部控制體系完善等職務工作中；
3) 學習掌握企業(yè)風險要素及風險點的基本識別和判斷方法；提高發(fā)現(xiàn)舞弊行為、危害公司利益的風險行為、現(xiàn)象及管理漏洞，提升分析風險識別風險的能力；
4) 學習掌握企業(yè)全面風險管理體系及內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)成與內(nèi)涵，學會運?內(nèi)部控制工具方法于日常工作中，學會科學及時發(fā)現(xiàn)、識別、分析、評價經(jīng)營管理中的風險點并加以報告、處理；
5) 通過本課程學習訓練，為全面加強風險和反舞弊的專業(yè)意識，提升學員職業(yè)道德規(guī)范、職業(yè)風險識別、腐敗和舞弊預警，以及反腐反貪反舞弊和內(nèi)部風險控制能力和管理能力，為建設企業(yè)科學規(guī)范長效的內(nèi)部控制環(huán)境與風險管控，反腐防腐管理機制和體系，打造企業(yè)反腐倡廉與風控管理文化夯實基礎。
《課程大綱》
第一講：內(nèi)部審計概述
1.1何謂內(nèi)部審計？內(nèi)部審計的地位及其發(fā)展趨勢
1.2內(nèi)部內(nèi)審的目的、特點和作用、意義
1.3內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別
1.4企業(yè)內(nèi)部審計工作的法律定位及角色任務
1.5新時期企業(yè)內(nèi)審的必要性和重要性
案例與互動：
1）常識互動、《內(nèi)部審計準則》等法定解讀互動
2）內(nèi)審管理目標的提取制定互動
第二講：內(nèi)部審計的職業(yè)化綜合素質(zhì)能力構(gòu)成與修煉
2.1何謂內(nèi)部審計的職業(yè)化？
2.2內(nèi)部審計人員的職業(yè)化內(nèi)涵及其構(gòu)成要素
2.3內(nèi)部審計人員的職業(yè)化綜合素質(zhì)能模型
2.4內(nèi)部審計的職業(yè)化綜合素質(zhì)能力修煉要訣
案例與互動：
1）內(nèi)部審計的職業(yè)化要素認識互動
2）內(nèi)審人職業(yè)化案例分析---哪個更職業(yè)化？
3）內(nèi)部審計人員的職業(yè)化綜合素質(zhì)能模型分享
第三講：內(nèi)部審計的基本原理與方法論概述
3.1內(nèi)部審計的準則和原則---《內(nèi)部審計準則》解讀
3.2內(nèi)部審計的對象、方法
3.3內(nèi)部審計的六大基本方法
3.4內(nèi)部審計的實務框架
3.5國外知名公司內(nèi)審思路和方法借鑒
案例與互動：
1）《內(nèi)部審計準則》解讀
2）六大基本方法案例分享+標桿公司內(nèi)審方法案例
第四講：內(nèi)審業(yè)務全流程基本實務及相關文書寫作
4.1內(nèi)審規(guī)劃與年度工作計劃
4.2內(nèi)審項目立項
4.3內(nèi)審項目審批與授權
4.4審計準備
4.5審計實施
4.6審計報告
4.7審計督察
案例與互動：
1）標桿企業(yè)內(nèi)部審計業(yè)務流程圖（一般財務審計、離任審計、專項審計）范例分享
2）內(nèi)審立項、審計方案、審計報告等工具表單范本、案例分享
3）內(nèi)審項目審計全流程業(yè)務相關節(jié)點實務案例分析、分享
第五講、內(nèi)部審計全流程規(guī)范化標準化制度流程及操作指引建設
5.1內(nèi)部審計目標提取與設置
5.2內(nèi)部審計業(yè)務全流程圖優(yōu)化設計
5.3內(nèi)部審計全流程操作標準編制
案例與互動：
1） 內(nèi)部審計目標提?。↘PI）練習
2） 內(nèi)部審計業(yè)務流程圖優(yōu)化演練
3） 內(nèi)部審計全流程操作標準模板應用分享
第六講： 重新認識現(xiàn)代企業(yè)及公司治理
1.1現(xiàn)代企業(yè)生存發(fā)展規(guī)律---生存發(fā)展本質(zhì)認知
1.2現(xiàn)代企業(yè)的公司治理---科學治理原理認知
案例與互動：
1）企業(yè)生存發(fā)展本質(zhì)四要素識別、
2）現(xiàn)代企業(yè)公司治理原理圖示
第七講：內(nèi)部控制與風險管理新理念新思維構(gòu)建
2.1現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的科學理念---風險管控理念認知
2.2企業(yè)管理者風險管理與內(nèi)部控制新思維構(gòu)建
2.3企業(yè)如何從失控到授控？--- 嵌入業(yè)務的全流程內(nèi)部控制體系構(gòu)建
互動：
1）企業(yè)風險案例面面觀
2）現(xiàn)代企業(yè)營運風險圖示??
3）現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制體系模型
第八講：重新認識“風險管理”與“內(nèi)部控制”
3.1現(xiàn)代企業(yè)的風險管理簡述
1）企業(yè)風險管理定義、目的及重要性簡述
2）企業(yè)風險的基本分類
3）企業(yè)風險管理基本流程：五步法
4）企業(yè)風險管理的三道防線機制
5）企業(yè)全面風險管理體系的構(gòu)成及內(nèi)涵
案例與互動：1）塞班斯法案解讀；
2）企業(yè)風險分類表分享
3）*國資委《企業(yè)全面風險管理指引》解讀
3.2現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制簡述
1）企業(yè)內(nèi)部控制定義、沿革、理論基礎及目的
2）企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)涵及其關系
3）內(nèi)部控制與審計、風險管理、經(jīng)營管理的關系
3.3內(nèi)部控制與風險管理的區(qū)別與關系系
案例與互動：1）財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀??
2）內(nèi)部控制案例分享
第九講：現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范實務
4.1企業(yè)內(nèi)部控制的目的意義與構(gòu)成要素
4.2內(nèi)部控制的目標及其設定
4.3控制內(nèi)部環(huán)境
4.4風險評估
4.5控制活動
4.6信息與溝通機制
4.7內(nèi)部監(jiān)督與缺陷管理
案例與互動：1）企業(yè)內(nèi)部風險類別與識別案例與互動??
2）企業(yè)內(nèi)部控制案例分析
第十講：現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制與風險評估方法應用實務
5.1內(nèi)部稽核檢查業(yè)務中的風險識別
5.2內(nèi)部稽核檢查業(yè)務中的風險分析
5.3內(nèi)部稽核檢查業(yè)務中的風險評價
5.4內(nèi)部稽核檢查業(yè)務中的風險控制
5.5日常風險預警與報告---標桿企業(yè)風險預警與報告案例分享
5.6內(nèi)部檢查與內(nèi)審業(yè)務的風險管控實際案例與工具表應用操作實務
案例與互動：1）標桿企業(yè)業(yè)務流程的風險控制關鍵點識別??
2）內(nèi)部控制矩陣應用互動
3）標桿企業(yè)日?；藰I(yè)務風險識別、分析、評價、應對互動
企業(yè)內(nèi)控風險管理課程
轉(zhuǎn)載：http://www.caprane.cn/gkk_detail/285441.html
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- 蔡琪