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財務(wù)盡調(diào)應(yīng)對課程

 

課程背景

在并購活動中并購企業(yè)可能要面臨來自目標(biāo)企業(yè)各方面的風(fēng)險，目標(biāo)企業(yè)提供虛假的經(jīng)營信息和夸大的經(jīng)營業(yè)績等，或者故意隱瞞可能導(dǎo)致收購失敗。財務(wù)盡調(diào)不同于審計，財務(wù)盡調(diào)更注重建立雙軌、相互、縱向及橫向的信息交流。以預(yù)測企業(yè)前景為目標(biāo)，對所需要的管理政策和計劃做出預(yù)先設(shè)想及風(fēng)險防控方案。財務(wù)盡調(diào)在了解資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理的真實情況前提下，助力投資及整合方案設(shè)計、交易談判、投資決策。

進(jìn)駐一家公司進(jìn)行盡調(diào)，事先要厘清思路，實現(xiàn)“雷霆”盡調(diào)。毛澤東所言：“沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)！ ”本課程以備戰(zhàn)做起，破譯商戰(zhàn)局中之謎，練就一身財務(wù)查賬硬技能，應(yīng)對商戰(zhàn)風(fēng)云叵測與財務(wù)陷阱。   

 

課程大綱

第一部分  走進(jìn)并購時代 30”

一、 走進(jìn)并購時代 15”

【案例】高盛并購戰(zhàn)

二、 財務(wù)盡調(diào)概述  15”

1、5W認(rèn)知財務(wù)盡調(diào)

2、企業(yè)危機(jī)與并購判斷

【案例】戴勒姆收購日產(chǎn)汽車

 

第二部分  戰(zhàn)備財務(wù)盡調(diào)60”

一、 財務(wù)盡調(diào)目的及核心邏輯  5”

二、 初識被調(diào)企業(yè)的瑕疵與IPO障礙 55”

-企業(yè)歷史沿革的奧秘 7”

-行業(yè)格局與競爭壁壘 8”

-洞悉頂層架構(gòu)的奧秘 20”

-洞悉底層架構(gòu)的奧秘 20”

【案例】養(yǎng)元飲品分股秘密

【案例】順豐集團(tuán)的架構(gòu)啟示

 

第三部分  財務(wù)盡調(diào)謎中局 60”

一、 財務(wù)盡調(diào)避坑秘籍 15”

1、 財務(wù)盡調(diào)清單

2、財務(wù)盡調(diào)程序

3、財務(wù)盡調(diào)訪談

二、 財務(wù)盡調(diào)迷局對弈45”

1、 巧設(shè)迷局高心態(tài) 15”

【案例】CFO的庫存拼圖

【對策】風(fēng)禾盡起莞爾一笑

2、小謊言大線索15”

【案例】Disdress螞蟻搬家

【對策】交易線索大揭秘

3、滴水不漏掘信息15”

【案例】稅務(wù)訪談探異常

【對策】抽絲剝繭入里查

    

第四部分  財務(wù)盡調(diào)查賬實務(wù) 90”

一、夯實查賬基礎(chǔ)10”

1、查賬依據(jù)及證據(jù)

2、查賬的操作流程

3、查賬工作底稿

4、查賬基本方法

5、內(nèi)控制度審查評價

二、分析財報查錯弊20”

1、資產(chǎn)負(fù)債表分析及賬務(wù)錯弊

2、利潤表分析及賬務(wù)錯弊

3、現(xiàn)金流量表分析及賬務(wù)錯弊

4、表間分析及錯弊查找

三、賬外資產(chǎn)專項審查15”

1、【案例】小金庫的資金來源及支出

2、【案例】賬外存貨查證

3、【案例】賬外固定資產(chǎn)實物探討

四、虛列、隱瞞事項專項審查10”

1、【案例】虛擬銷售審查

2、【案例】虛列成本費用查證

五、稅收專項審查25”

1、偷逃稅金審查

2、涉稅風(fēng)險審查

【案例】股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅風(fēng)險防范

【案例】購銷合同涉稅風(fēng)險防范

【案例】虛開發(fā)票涉稅風(fēng)險防范

【案例】錯開發(fā)票涉稅風(fēng)險防范

六、財務(wù)盡調(diào)報告撰寫要點 10”

 

財務(wù)盡調(diào)應(yīng)對課程