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企業(yè)內部控制與風險管理

【課程收益】
掌握內部控制制法規(guī)基本要求
靈活應用內部部控制基礎工具
對內控應用指引包括資金活動、全面預算、財務報告、內部信息傳遞、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務、擔保業(yè)務等全面深度解讀，掌握內控實務關鍵控制要點及方法
從零基礎啟動并完成內控體系文件建設
掌握內控體系啟動運行的一般手段
掌握固化、宣貫內控要求的技巧
掌握內部控制自我評價、應對外部審計的基本技巧
分享內控體系建立過程中的常見問題與應對方法
為學員提供*的《中國企業(yè)內控法規(guī)資料匯編》
學員還將獲得包括《內控手冊》模板在內的內控項目執(zhí)行工具

【課程大綱】
模塊課時涉及的內控法規(guī)及應用指引
內控基本框架、法規(guī)體系及常見問題半天內控基本規(guī)范
貨幣資金內控、財務報告的內控半天組織架構、人力資源、資金活動（營運）、財務報告
投融資及擔保的內控半天資金活動（投資、融資）、擔保
銷售內控半天銷售業(yè)務
采購、資產(chǎn)管理的內控半天采購業(yè)務、資產(chǎn)管理
全面預算管理及信息系統(tǒng)內控半天全面預算、內部信息傳遞、信息系統(tǒng)
內控體系合規(guī)要求、建設實施、評價及審計半天內控基本規(guī)范、內控評價指引、內控審計指引

模塊一：內部控制理論總論與法規(guī)背景（半天）
引言：企業(yè)舞弊與風險防范
內部控制理論發(fā)展與框架
《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺背景
內控法規(guī)框架講解及內部控制主要要素
何為控制環(huán)境？
如何識別和評估風險？
如何設計控制活動？
如何進行信息溝通？
如何實施監(jiān)督？
中國企業(yè)內控常見漏洞及對策
內控實務中常見控理解誤區(qū)?
有效內部控制的關鍵要素

模塊二：貨幣資金及財務報告的內控要點
組織結構及人員控制
銀行賬戶及印鑒管理
票據(jù)管理
收款環(huán)節(jié)控制要點
費用報銷及付款環(huán)節(jié)控制要點
會計核算與財務報告編制控制要點
財務分析與檢查的控制要點

模塊三：投融資及擔保的內控要點
投資內控
一、項目篩選
二、初步評估
三、盡職調查
四、投資決策與交易設計
五、合約履行
六、投后管理
七、投資退出
八、投資評估
融資內控
擔保管理

模塊四：銷售業(yè)務管理的內控要點
銷售循環(huán)的主要業(yè)務流程概述
銷售循環(huán)的主要風險
銷售循環(huán)的關鍵控制要點
銷售定價
信用管理
銷售合同管理
發(fā)貨管理
收款管理
銷售循環(huán)內控實施方案

模塊五：采購及資產(chǎn)管理的內控要點
采購循環(huán)的主要業(yè)務流程概述
采購循環(huán)的主要風險
采購循環(huán)的關鍵控制要點
請購審批
詢價比價
選擇供應商
采購合同管理
驗收付款
供應商評估
采購循環(huán)內控實施方案
資產(chǎn)管理內控要點
存貨管理
固定資產(chǎn)管理
無形資產(chǎn)管理

模塊六：全面預算及信息系統(tǒng)的內控
全面預算管理內控要點
全面預算概述及其指引解讀
編制全面預算的內控要點
全面預算跟蹤及調整的內控要點
全面預算考核的內控要點
全面預算管理需要注意的事項
信息系統(tǒng)及內部信息傳遞的內控要點
信息系統(tǒng)及內部信息傳遞指引解讀
內部信息傳遞的主要風險及應對
信息系統(tǒng)開發(fā)的內控要點
信息系統(tǒng)運行與維護的內控要點

模塊七：內控體系合規(guī)要求、建設實施、評價及審計
上市公司及擬上市公司的內控合規(guī)要求
內控建設的主要步驟及要點
企業(yè)內控工作過程的有效工具
內控實施推進過程中的主要問題應對之道如何組織內控自我評價
如何應對內控外部審計

企業(yè)內部控制與風險管理