近年來，中國經(jīng)濟(jì)從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略定位不斷深化。在這一背景下，銀行績(jī)效考核體系作為資源配置的“指揮棒”，正在經(jīng)歷深刻變革。2025年財(cái)政部《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》將服務(wù)國家戰(zhàn)略和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的權(quán)重提升至25%，與經(jīng)營效益指標(biāo)并重。這一調(diào)整標(biāo)志著績(jī)效考核從傳統(tǒng)的盈利單核驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防控、發(fā)展質(zhì)量的多維平衡。金融監(jiān)管總局等八部門進(jìn)一步要求分支機(jī)構(gòu)普惠金融考核權(quán)重不低于10%，普惠貸款內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)優(yōu)惠不低于50BP，凸顯政策層引導(dǎo)金融活水精準(zhǔn)滴灌小微企業(yè)的決心。
服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的考核權(quán)重提升
政策導(dǎo)向的指標(biāo)重構(gòu)
2025年財(cái)政部《商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》新增“服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)”維度，涵蓋普惠小微貸款“兩增兩控”、服務(wù)生態(tài)文明和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等指標(biāo)。此類指標(biāo)與傳統(tǒng)的盈利能力指標(biāo)權(quán)重持平（均占25%），倒逼銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。例如，建設(shè)銀行將普惠金融、綠色金融納入分行考核，權(quán)重較2021年提升40%，中國工商銀行則通過“三維考核模型”（經(jīng)營績(jī)效40%、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)35%、戰(zhàn)略貢獻(xiàn)25%）強(qiáng)化對(duì)國家戰(zhàn)略的響應(yīng)。
差異化資源配置機(jī)制
考核權(quán)重的調(diào)整直接聯(lián)動(dòng)銀行內(nèi)部資源分配。根據(jù)海南農(nóng)商銀行2025年改革方案，其績(jī)效考核體系明確要求普惠與零售業(yè)務(wù)“調(diào)結(jié)構(gòu)、上規(guī)?！?，并配置專項(xiàng)信貸額度與人力資源。國家層面更通過結(jié)構(gòu)性貨幣政策工具（如科技創(chuàng)新再貸款）提供低成本資金，要求銀行配套長(zhǎng)周期考核方案，確保政策紅利直達(dá)科技型中小企業(yè)。
長(zhǎng)周期考核機(jī)制逐步建立
破解短期利潤導(dǎo)向痼疾
傳統(tǒng)銀行考核以年度利潤為核心，導(dǎo)致信貸資源傾向抵押充足的大型企業(yè)，而初創(chuàng)期科技企業(yè)、中長(zhǎng)期基建項(xiàng)目面臨融資瓶頸。2025年七部門聯(lián)合發(fā)文，明確鼓勵(lì)銀行探索“3-5年科技創(chuàng)新貸款績(jī)效考核方案”，允許前期較低利潤貢獻(xiàn)在考核中予以折扣計(jì)算，側(cè)重項(xiàng)目全生命周期收益。平安銀行試點(diǎn)“風(fēng)險(xiǎn)薪酬準(zhǔn)備金”制度，將貸款不良率與獎(jiǎng)金池動(dòng)態(tài)掛鉤，平衡短期風(fēng)險(xiǎn)與長(zhǎng)期收益。
延期支付與追索條款應(yīng)用
借鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)銀行逐步引入薪酬遞延機(jī)制。2025年《商業(yè)銀行績(jī)效薪酬管理辦法》要求高管績(jī)效薪酬40%以上遞延支付，且追索周期長(zhǎng)達(dá)3年；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)施終身追責(zé)。相比之下，歐盟《銀行薪酬指令》遞延比例達(dá)50%-60%，追索期5年，顯示國內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)約束與激勵(lì)彈性間尋求平衡。
風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)導(dǎo)向持續(xù)強(qiáng)化
風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）成為核心指標(biāo)
銀行績(jī)效考核從單純追求規(guī)模擴(kuò)張轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)。信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（不良貸款率、撥備覆蓋率）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（流動(dòng)性比例、核心負(fù)債依存度）權(quán)重普遍提升至30%。部分銀行進(jìn)一步將巴塞爾協(xié)議Ⅲ操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（ORWA）納入考核，如渣打銀行設(shè)置0.5%的ORWA薪酬扣減系數(shù)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)開展兼顧資本消耗與風(fēng)險(xiǎn)成本。
合規(guī)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)文化滲透
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核從結(jié)果追溯轉(zhuǎn)向過程管控。工商銀行“風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)”維度占考核權(quán)重的35%，覆蓋制度完善性、執(zhí)行嚴(yán)格性、員工合規(guī)培訓(xùn)成效等。招商銀行2024年推行“合規(guī)積分卡”，對(duì)合規(guī)操作予以即時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)，取代既往單一負(fù)向懲罰機(jī)制，增強(qiáng)員工主動(dòng)合規(guī)動(dòng)力。
科技賦能考核體系升級(jí)
數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的動(dòng)態(tài)考核機(jī)制
傳統(tǒng)手工填報(bào)、季度復(fù)盤模式正向?qū)崟r(shí)數(shù)據(jù)追蹤轉(zhuǎn)型。Moka人事系統(tǒng)2025年試點(diǎn)方案中，銀行通過API接口直連監(jiān)管報(bào)表系統(tǒng)（如1104工程），自動(dòng)抓取普惠貸款投放、不良率等數(shù)據(jù)，動(dòng)態(tài)更新考核進(jìn)度。海南農(nóng)商銀行運(yùn)用“創(chuàng)新積分制”，整合稅務(wù)、專利等外部數(shù)據(jù)評(píng)估科技企業(yè)資質(zhì)，聯(lián)動(dòng)客戶經(jīng)理績(jī)效考核。
OKR與KPI融合的創(chuàng)新實(shí)踐
部分銀行探索目標(biāo)管理工具升級(jí)。某科技銀行在Moka系統(tǒng)中設(shè)定“科技金融客戶年增20%”的OKR目標(biāo)，拆解為“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款占比”“首貸戶數(shù)量”等KPI，客戶經(jīng)理考核中OKR完成度占40%，KPI量化占60%。該模式兼顧目標(biāo)引領(lǐng)性與結(jié)果可測(cè)性，使團(tuán)隊(duì)目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略契合度提升至90%。
國際經(jīng)驗(yàn)的本土化實(shí)踐
遞延支付與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整機(jī)制接軌
國內(nèi)遞延薪酬比例（40%）較歐盟（50-60%）更為靈活，適應(yīng)新興市場(chǎng)人才競(jìng)爭(zhēng)需求。但在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整技術(shù)上加速對(duì)標(biāo)國際，如德意志銀行采用“風(fēng)險(xiǎn)積分卡”量化薪酬方案，國內(nèi)平安銀行、工商銀行亦引入經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率（RAROC）等工具。
文化沖突與適應(yīng)性改良
國際通行的“薪酬透明制”在國內(nèi)遭遇水土不服。某北歐銀行在華機(jī)構(gòu)因全員公開薪酬，導(dǎo)致核心技術(shù)崗流失率升至27%。相反，高盛“VR獎(jiǎng)金模擬系統(tǒng)”通過游戲化設(shè)計(jì)提升新生代員工接受度，國內(nèi)部分銀行正試點(diǎn)類似彈性激勵(lì)機(jī)制。
結(jié)論與建議：構(gòu)建平衡多元的考核生態(tài)
銀行績(jī)效考核改革的核心矛盾，在于平衡服務(wù)國家戰(zhàn)略的公共屬性與市場(chǎng)化經(jīng)營的盈利需求。當(dāng)前政策通過權(quán)重調(diào)整（如普惠考核10%）、長(zhǎng)周期評(píng)估、科技賦能等手段，正逐步扭轉(zhuǎn)“唯規(guī)?！薄拔ɡ麧櫋钡膽T性。深層挑戰(zhàn)依然存在：
未來突破方向需關(guān)注三點(diǎn)：
1. 差異化考核標(biāo)準(zhǔn)：針對(duì)政策性業(yè)務(wù)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)實(shí)施“雙軌制”考核，如招商銀行對(duì)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元獨(dú)立核算；
2. 跨周期風(fēng)險(xiǎn)成本分?jǐn)?/strong>：參考財(cái)政部貸款核銷試點(diǎn)政策，擴(kuò)大不良資產(chǎn)容忍度，建立跨部門風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償池；
3. 科技邊界界定：動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)追蹤需遵循《個(gè)人信息保護(hù)法》，薪酬系統(tǒng)采用私有云架構(gòu)（如建行方案），防范數(shù)據(jù)濫用。
績(jī)效考核不僅是技術(shù)工具的升級(jí)，更是銀行經(jīng)營哲學(xué)的轉(zhuǎn)型——從“股東利益至上”轉(zhuǎn)向“實(shí)體經(jīng)濟(jì)共生”，從短期博弈轉(zhuǎn)向長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造。唯有如此，金融資源才能真正成為高質(zhì)量發(fā)展的源頭活水。
轉(zhuǎn)載：http://www.caprane.cn/zixun_detail/444563.html