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財務(wù)舞弊專項培訓(xùn)

課程對象：
分管對公業(yè)務(wù)的行長、對公業(yè)務(wù)成員、投行部成員、證券、基金等金融機構(gòu)面向企業(yè)業(yè)務(wù)成員等.
課程背景：
復(fù)雜的社會環(huán)境和市場環(huán)境下，各類企業(yè)基于不同的動因，運用各種財務(wù)手段，向各種市場主體提供各種魚龍混雜的財務(wù)數(shù)據(jù)，使我們真假難別；作為金融機構(gòu)面對企業(yè)服務(wù)的人員，在與企業(yè)打交道過程中，很有必要全面認真仔細分辨企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的真假，防范企業(yè)各種風(fēng)險，從而很好地支持實體經(jīng)濟，有效地化解金融機構(gòu)的金融風(fēng)險，更好地促進金融機構(gòu)面向企業(yè)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

課程內(nèi)容：
第一單元：課程導(dǎo)入
“兩康”財務(wù)造假事件（康美藥業(yè)、康得新）

第二單元  企業(yè)財務(wù)舞弊的含義及財務(wù)報告質(zhì)量類別
一、企業(yè)財務(wù)舞弊的含義
二、不同財務(wù)報告的質(zhì)量類別
總結(jié)：認清企業(yè)財務(wù)舞弊的含義，識別不同質(zhì)量的財務(wù)報告

第三單元  企業(yè)財務(wù)舞弊的動因
一、企業(yè)財務(wù)舞弊動因—利益
二、企業(yè)財務(wù)舞弊動因—機會
三、企業(yè)財務(wù)舞弊動因—借口
總結(jié)：企業(yè)基于哪些原因來進行財務(wù)舞弊？
互動：你發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)舞弊時，你是從哪些原因去理解？

第四單元  企業(yè)財務(wù)舞弊的進階
一、企業(yè)財務(wù)舞弊進階—1.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
二、企業(yè)財務(wù)舞弊進階—2.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
三、企業(yè)財務(wù)舞弊進階—3.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
四、企業(yè)財務(wù)舞弊進階—4.0
1.表現(xiàn)形式
2.案例分析
五、企業(yè)財務(wù)舞弊進階—5.0
1.表現(xiàn)形式
2.證監(jiān)會2016年-2019年行政處罰
總結(jié)：企業(yè)進行財務(wù)舞弊的不斷升級。

第五單元  企業(yè)財務(wù)舞弊的邏輯
思考：企業(yè)基于什么路徑來進行財務(wù)舞弊？

第六單元  企業(yè)財務(wù)舞弊的手段
一、濫用會計政策與估計類財務(wù)舞弊
二、利潤類財務(wù)舞弊
三、現(xiàn)金流類財務(wù)舞弊
四、信息披露類財務(wù)舞弊
五、造假
六、證監(jiān)會財務(wù)專項核查發(fā)出的12項企業(yè)財務(wù)舞弊信號
七、案例分析
總結(jié)：企業(yè)進行財務(wù)舞弊的手段，萬變不離其宗。
互動：你到企業(yè)一般干什么？遇到過什么狀況？見識過哪些舞弊？等。

第七單元  企業(yè)財務(wù)舞弊的識別
一、主要舞弊識別
每一個舞弊識別下面講解：
1.基本定義
2.主要表現(xiàn)
3.報表科目的異常表現(xiàn)
4.主要操作手法
5.真實現(xiàn)狀
6.核查手段
7.案例分析
二、“多管齊下”識別舞弊
1.商業(yè)本質(zhì)
2.運營數(shù)據(jù)
3.財務(wù)數(shù)據(jù)
4.行業(yè)與公司
三、從財務(wù)報表識別舞弊
1.損益表識別
2.資產(chǎn)負債表識別
3.現(xiàn)金流量表識別
4.案例分析
總結(jié)：從不同的角度，運用不同的手段識別企業(yè)財務(wù)舞弊。
互動：你覺得企業(yè)有財務(wù)舞弊時，你會去調(diào)查什么？怎么調(diào)查？你是怎么識別的？你是怎么應(yīng)對的。

財務(wù)舞弊專項培訓(xùn)