內(nèi)部控制與風險管2.0從規(guī)范到增值
2025-07-09 20:37:19
講師：講師團 瀏覽次數(shù)：2934
課程描述INTRODUCTION
內(nèi)部控制與風險管學習
· 董事長· 總經(jīng)理· 總裁· 中層領(lǐng)導
培訓講師：講師團
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內(nèi)部控制與風險管學習
課程背景
源自500強企業(yè)內(nèi)控實踐案例
內(nèi)控融入業(yè)務，真正推動戰(zhàn)略落地
這些內(nèi)控問題，您是否經(jīng)常遇到？
■ 誰是企業(yè)內(nèi)控歸口部門，即誰是牽頭部門？
■ 企業(yè)高層如何創(chuàng)建和營造良好的控制環(huán)境？
■ 在內(nèi)控資源有限情況下，內(nèi)控團隊如何卓有成效地開展工作？
■ 內(nèi)控職能如何涵蓋企業(yè)所有的重大風險和控制活動？
■ 如何采用信息化手段提高業(yè)務流程風險控制效率？
■ 如何簡化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運行?
課程收益：
【掌握內(nèi)控理論】囊括COSO、SOX與《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的*實踐
【理解內(nèi)控系統(tǒng)】強化內(nèi)控意識，幫助企業(yè)建COURSE立鑲嵌INCOME于業(yè)務活動中的風險控制體系
【應用內(nèi)控分析】掌握企業(yè)內(nèi)部控制工具和方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進
【發(fā)揮內(nèi)控能力】提供大量*實踐和失敗的案例，幫助學員深刻理解、舉一反三
課程大綱：
第一模塊：為企業(yè)戰(zhàn)略實施保駕護航 內(nèi)控建立與實施
■案例導入：一個空前的案例：為什么一個小職員可以貪污上億元現(xiàn)金
■互動討論與總結(jié)：企業(yè)中內(nèi)部控制被忽視的常見理由?
董事會OR管理層OR內(nèi)部審計師OR內(nèi)部其他人員OR外部人員？
財務部OR內(nèi)控內(nèi)審部OR業(yè)務部門OR外部人員？
第二模塊：有效實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 內(nèi)部控制的核心框架
■打好內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 營造控制環(huán)境
■把握內(nèi)部控制的實質(zhì) “企業(yè)風險管理”不可分割的一部分
-四大風險對策及其實戰(zhàn)應用
-固有風險vs.剩余風險
■職業(yè)舞弊與風險防范
-職業(yè)舞弊是什么？有什么危害？
-什么樣的人會舞弊？
-深入理解職業(yè)舞弊三大理論：“GONE”理論、冰山理論、三角理論
-職業(yè)舞弊的三大類型 腐敗、盜用資產(chǎn)、虛假財務報表
-職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害與各類反舞弊措施的效果
■把握內(nèi)部控制活動的重點
-組織牽制/職責分離
-信息系統(tǒng)控制
-突發(fā)事件應急處理機制
案例分析：摩托羅拉手機爆炸vs.康泰克危機公關(guān)
思考與討論：預防性控制vs.檢查性控制
用好內(nèi)部控制的載體 信息與溝通
-如何提升信息的質(zhì)量
-如何打通溝通的途徑
■內(nèi)部審計 監(jiān)督內(nèi)部控制
-內(nèi)部審計的含義及價值：獨立客觀的確認和咨詢活動
-厘清內(nèi)審的報告關(guān)系：組織架構(gòu)
-內(nèi)部監(jiān)督是持續(xù)改進的提升內(nèi)部控制的重要保證
-厘清內(nèi)審的報告關(guān)系：內(nèi)審應該由董事會直管嗎？
-內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系：內(nèi)審的范圍大還是內(nèi)控的范圍大？
-案例分析：GE的內(nèi)審設(shè)置
■案例分析：這家公司的內(nèi)部控制有哪些缺陷？
第三模塊：內(nèi)部控制的建立、執(zhí)行與評價 流程與工具應用
■建立、執(zhí)行內(nèi)部控制的步驟與流程
-確認目標
◇明確目標 公司目標一般應該包括什么
◇工具應用：用5321法將公司目標分解至業(yè)務層面
-企業(yè)風險評估（風險識別，風險評估）
案例分析：深挖中鐵建敗走麥城背后的原因
-政策制定
◇標準確定：KPA，CCP，KPI
◇政策制定：二維表流程圖、文字描述的應用
-控制執(zhí)行 “高壓線”法則
-效果檢測 檢測內(nèi)控執(zhí)行效果并進行方案改進
■對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行全面的自我評價
-內(nèi)部審計
-內(nèi)部控制自我評估（CSA）
CSA的五大關(guān)注重點
-思考與總結(jié)：內(nèi)部控制評價報告應該涵蓋什么內(nèi)容？
-不同類型企業(yè)如何編制和報送內(nèi)部控制報告
內(nèi)部控制與風險管學習
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已開課時間Have start time
內(nèi)部控制內(nèi)訓
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