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內(nèi)控體系管理課程

【課程大綱】
一、內(nèi)控基本原理要點∶
舞弊模型三要素
2.內(nèi)部控制五要素
3.建立內(nèi)控體系的原則
案例∶
1.沃爾瑪?shù)膬?nèi)部控制分析
2.寶萬之爭——說到底是治理結構的問題
3.華為員工商業(yè)行為準則——避免利益沖突
4.為防止惡意收購，如何進行反并購? （上下篇）
工具∶
《公司內(nèi)部審批權限一表》
2.《不相容職責分離表》
3.《利益沖突申報表》《利益沖突管理辦法》

二、資金內(nèi)控體系要點∶
民企資金管理現(xiàn)狀分析
資金管理典型漏洞
3.資金內(nèi)控管理方案
案例：
1."家賊難防"，侄兒管錢，挪用公司資金澳門賭博600萬!
2.關鍵崗位千年不換，上市公司會計利用票據(jù)挪用公款5000萬!
3.某電氣公司，違規(guī)擔保和關聯(lián)方占用資金，總額約22億!
工具∶
《借款單》《公司現(xiàn)金收款收據(jù)》
2.《不相容職責分離表》
3.《利益沖突申報表》《利益沖突管理辦法》

三、資產(chǎn)內(nèi)控體系要點∶
存貨內(nèi)控管理方案
固定資產(chǎn)內(nèi)控管理方案
3.無形資產(chǎn)內(nèi)控管理方案
案例∶
1.某4S店售后板塊重大舞弊案例分析，配件業(yè)務風險如何管控?
2.康美藥業(yè)存貨疑點重重，獐子島扇貝6年4次跑路
工具：
《固定資產(chǎn)驗收單》《固定資產(chǎn)采購申請單》
《固定資產(chǎn)管理制度》《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》
3.《倉庫管理制度》《入庫單（三種）》《出庫單（三種）》
4.《軟件開發(fā)與維護制度》《無形資產(chǎn)管理制度》

四、運營內(nèi)控體系要點∶
銷售循環(huán)內(nèi)控管理方案
采購循環(huán)內(nèi)控管理方案
3.成本費用內(nèi)控管理方案
案例∶
1.辛苦做業(yè)務，卻是為他人做嫁衣——中山某電器批發(fā)企業(yè)銷售人員舞弊
2.勤懇開公司，客戶全在銷售手里——客戶主數(shù)據(jù)管理失控案例
3.合同沒簽好，賠了夫人又折兵——簽訂合同未進行整體風險評估的案例
工具∶
《供應商評價表》《生產(chǎn)企業(yè)供應商評價表》
《合同管理辦法》《合同蓋章審批單》
《應收賬款管理辦法》

五、項目內(nèi)控體系要點∶
研發(fā)項目內(nèi)控管理方案
投資項目內(nèi)控管理方案
3.工程項目內(nèi)控管理方案
案例∶
金箔廠技術員盜竊公司技術配方（研究與開發(fā)）
"雞窩牌汽車"—吉利收購沃爾沃
沒落的貴族-摩托羅拉銥星計劃...
工具∶
1.《擬IPO項目財務盡職調(diào)查報告通用模板（附提示建議）》
2.《項目盡職調(diào)查重點及工具（附調(diào)查問卷各類表格）》
3.《投融資預算表》《企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊》

六、系統(tǒng)控制體系要點∶
治理系統(tǒng)內(nèi)控管理方案
授權系統(tǒng)內(nèi)控管理方案
3.信息系統(tǒng)內(nèi)控管理方案
案例∶
1.土豆網(wǎng)上市的"離婚劫"-治理結構
2.冒用身份應聘財務總監(jiān)，盜用現(xiàn)金1900余萬!
3.網(wǎng)易一卡通虛擬游戲點卡被盜15.5萬張

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